근로자의 퇴직 시 안전을 보장하기 위해 퇴직급여보장법이 있습니다. 하지만 면제를 받으려면 알아야 합니다. 고용노동부에 따르면 지난해(23년) 퇴직했지만 퇴직연금을 몰라 다니지 않는 근로자가 6만여명에 달한다고 한다. 근로자의 피값인 퇴직연금 1000억원이 은행 등 금융회사에 빼앗기고 있는 셈이다. 근로자들의 청구가 없어 저축이 휴면상태에 있는 것으로 전해진다. 오늘 포스팅에서는 퇴직연금과 DB, DC, IRP 유형별 운영특성과 개선된 운영전략에 대해 살펴보겠습니다. (목차)1. 퇴직연금이란 2. 퇴직연금 유형 3. 유형별 운영특성 4. 더 나은 운영전략 키워드; #DB형, #DC형, #퇴직연금, #IRP 1. 퇴직연금이란? 임금으로 생계를 이어가던 근로자들은 퇴직 후 생계에 큰 타격을 입었다. 그래서 퇴직연금이 만들어진 것입니다. 퇴직금은 근로자가 퇴직할 때 받는 연금으로, 근로자의 퇴직을 보장하는 희망의 빛입니다. 회사를 퇴사할 때에는 퇴직금과 기타 퇴직금을 일시금으로 받습니다. 퇴직급여는 퇴직금, 퇴직연금, 퇴직연금기금(중소기업), 개인퇴직연금 IRP 등으로 체계화할 수 있습니다. 1-1. 퇴직금과 퇴직연금의 차이 사업주는 퇴직하는 근로자에게 퇴직금을 일시금으로 지급해야 합니다. 퇴직금은 30일분의 평균임금에 근속년수를 곱한 금액 이상이어야 합니다. 따라서 고용주는 근로자가 퇴직할 때 퇴직금을 저축하고 퇴직금을 한꺼번에 지급해야 했습니다. 그러나 사업주가 퇴직금 계좌 등을 제대로 관리하지 않을 경우, 특히 중소기업의 경우 체납 사례가 발생하기도 했습니다. 따라서 퇴직연금제도가 필요하게 되었다. 퇴직연금제도는 사업주가 매년 퇴직급여를 금융기관에 보관하고 운영하도록 제도화되어 있습니다. (DB형) 2. 퇴직연금의 종류 – DB, DC, IRP 퇴직급여제도가 대표적인 퇴직연금제도이다. 즉, DB, DC, IRP가 기본이 되고 있는 것입니다. 2-1 DB(Defined Benefit Type)DB(Defined Benefit Type)는 근로자가 받게 될 연금액의 계산식이 미리 정해져 있는 형태이다. DB형은 우리가 일반적으로 알고 있는 일반적인 퇴직금 형태와 유사하나, 회사 근로자의 퇴직금을 매년 외부 금융회사에 예치하여 퇴직금을 지급하는 제도라는 점에서 퇴직금과 다릅니다. 나중에 근로자가 퇴직할 때 금융회사로부터 받게 됩니다. 퇴직금 산정식을 살펴보면, 퇴직 전 3개월 평균임금 2-3 IRP(개인퇴직연금) IRP는 근로자가 직접 관리하며, 퇴직금을 연금으로 전환하여 관리한다. 2-4 DB, DC, IRP의 차이점 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인퇴직연금(IRP) 퇴직연금의 차이점은 무엇인가요? 첫째, DB형 연금사업자는 법인인 반면, DC형과 IRP는 개인이라는 점에서 큰 차이점이 있다. DB형의 경우 퇴직연금 자산을 회사가 직접 관리하고, 임금 인상률을 반영한 최종 급여를 기준으로 퇴직 시 근로자에게 퇴직금을 지급한다. 따라서 근로자는 퇴직시 지급되는 퇴직금만 받으면 되므로 연금관리 과정에서는 걱정할 것이 없습니다. 반면 DC형을 도입한 이유는 근로자가 실제로 임금인상률보다 높은 수익률을 활용해 퇴직자산을 절약할 수 있기 때문이다. 근로자는 적극적으로 증대하려는 의도로 경영권에 대한 책임을 집니다.
DB, DC형 퇴직연금 적립 사례* 2017년부터 300원으로 연봉 20만원 인상. 8년 동안 근무하고 퇴직 직전 3개월 평균 월급이 440만원이라면 퇴직연금 설계에 따른 DB형은 440*8년이 된다. 복무시간 = 3,520만원 DC형은 300+320+340+360+380+400+420+440=2,960 4. 퇴직연금 운용전략 개선. DB형과 DC형 중 하나를 선택할 수 있다면 어떤 것을 선택해야 할까요? 자산관리에 자신이 있다면 퇴직금 극대화를 위한 DC형이 답이고, 자산관리보다 안정성을 선호한다면 DB형이 답이다. 또한, 물가상승률 대비 임금인상률, 임금피크제의 근접 여부 등도 고려할 수 있다. 여유가 된다면 추가로 IRP를 지불하시는 것도 좋을 것 같습니다. 개인 IRP를 생성하면 퇴직급여 외에 자산을 확보할 수 있으며, 55세 이후 연금수급시 추가로 납부한 금액에 대해 세액공제를 받고 연금소득세로 별도과세를 받아 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 다만, 조기 해지할 경우 공제된 항목에 대해서는 다시 세금을 납부해야 하므로 주의가 필요합니다.
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연금저축과 지식재산권형 퇴직연금을 결합하면 두 연금계좌의 장점을 모두 누릴 수 있습니다. 한편, IRP는 가입할 수 있는 상품이 다양하지만 위험자산 투자비율이 최대 70%로 제한된다. 비슷해 보이지만 서로 반대되는 장단점이 있는 상품이기 때문에 두 개의 연금계좌를 병렬로 관리하면 각 계좌의 단점은 줄이고 장점은 늘릴 수 있습니다. 예를 들어, IRP로만 투자할 수 있는 상품인 맥쿼리인프라, ETF, ETN 등의 REIT, CD초단기채권 등 원리금이 보장되는 상품을 IRP를 통해 청약할 수 있습니다. , 연금저축을 통해 기타 투자상품을 관리할 수 있습니다. 또한, 금융회사의 상품 및 수수료 검토, DC형과 IRP형의 경우 기본옵션에 대한 이해 등 종합적인 검토가 필요합니다. 값(sonise)을 살펴보겠습니다.